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一张“个人”抬头发票,解决未开票收入比对难题
2024-09-09 18:37:02
# 每日一学
用户5080
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未开票收入很多公司都有,意思就是你取得了收入,但是对方不要发票,你如果是正规公司,你也应该做增值税收入申报。
具体操作方法就是在增值税申报表未开票栏次填写数据申报。
一般情况下后期对方不要发票,这笔申报就算完事了,但是假如后期对方又要发票了,你不可能重复申报,你还需要再未开票栏次填写负数来冲减之前申报的数据。
这个时候就有个麻烦事情,那就是未开票收入负数栏次税务局申报一般是设置了异常比对的,就是你填写了负数,或者说系统检查到你累计未开票收入数为负数就会比对失败,需要你写说明申请异常比对,否则就无法申报成功。
为了避免这种必要的麻烦,很多电商平台都是自动开具发票的,也就是你再平台买了东西,你没有申请发票,平台也会自动给你开具发票,如果你没有维护抬头,那么抬头就是个人。
这样,平台就不需要申报未开票收入了,因为开具了发票。
后期如果你需要变更发票,比如你是为公司购买的办公用品,你申请开具公司抬头,你再申请换开,平台红冲个人抬头发票,换开公司抬头,对于申报来说,一正一负,也不涉及未开票收入栏次。
所以,这样就解决了未开票收入异常比对的难题。
我觉得这个也是一个比较好的办法。
当然电商平台凭借其出色的技术优势,可以批量自动开具发票,自动红冲重开,就算一个月有上万笔这种发票也是自动开具,无所谓增加工作量的问题。
对于一些没有依托平台的公司,他们如果手动一份份开具个人抬头发票,那就费时耗力了,所以其实可以月末根据未开票收入总额汇总开具一份数电普通发票。
以后有客户换开,可以部分红冲数电普通发票,重新开具相应的数电普通发票。
以前部分红冲数电普通发票有限制,现在没有这个限制了,这个操作具备了可行性。
当然还需要提醒大家的时候,如果你一直有未开票收入,而且你这个行业的特点本身就应该有未开票收入,那么你按照这种方式突然没有了,你还需要做好给税务局解释的心理准备,有时候变化了就需要应对变化带来相应结果。
素材来源:二哥税税念
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