文章
专家在线
问答
我的

差额征税-差额开票，收入和发票金额对不上，怎么解释？

2024-10-22 19:20:00
# 每日一学
剩余内容， 展开全文
image.png
举个例子。
一般纳税人劳务派遣业务，差额+简易计税。
image.png
差额开具发票
image.png
申报表填写
image.png
账务处理：
image.png
这样做账的话，收入和发票金额就差了380.95。
如果换个方式做账，就不会差。
image.png
这里关键就是，扣除部分的税额是冲减成本，还是计入收入呢？
按财会2016 22文规定
image.png
本质上，差额扣除的税额是从成本中剔除的一部分，应该冲减成本。所以后面的分录不符合规定。




素材来源：二哥税税念

  • 570 人看过
Baidu
map